L’approche des fêtes de fin d’année, synonyme de réunion de famille et de dinde aux marrons, marque également la fin de l’année fiscale. Le montant total des revenus perçus depuis le 1ᵉʳ janvier déterminera les futurs impôts et certaines aides. Les contribuables peuvent craindre de passer dans une tranche supérieure d’imposition. Pour éviter cette situation, il est possible d’investir dans des domaines défiscalisés en fin d’année. Cette stratégie permet de faire fructifier son argent tout en réduisant son revenu net imposable. Certains investissements immobiliers, comme le dispositif Pinel, ou le recours aux services à la personne peuvent être cités. Toutefois, il convient de noter que le dispositif Pinel est difficile à mettre en place en quelques semaines et que le recours aux services à la personne ne permet pas toujours de défiscaliser des sommes importantes. Heureusement, d’autres investissements plus efficaces existent.
Le Plan Épargne Retraite : Un Placement Défiscalisé et Pertinent
Depuis sa mise en place en 2019, le Plan Épargne Retraite connaît un succès important auprès des épargnants. Si vous n’en avez pas encore et que vous recherchez un placement fiscalement intéressant, c’est l’occasion d’en ouvrir un. Ce plan permet de garantir une rente ou un capital au moment de la retraite. Surtout, les sommes versées sont déductibles des revenus imposables, dans une certaine limite.
Le plafond de déduction est fixé à 10 % des revenus professionnels nets, dans la limite de 35 194 euros ou 4 114 euros si ce montant est supérieur. Ces chiffres s’appliquent aussi bien aux Plans Épargne Retraite d’entreprise (obligatoires ou collectifs) qu’aux Plans Épargne Retraite individuels pour les salariés. Les indépendants bénéficient quant à eux d’un régime particulier. Leur plafond de déduction est fixé à 10 % de leurs bénéfices imposables, dans la limite de 351 936 euros, auxquels s’ajoutent 15 % du bénéfice imposable compris entre 43 992 euros et 351 936 euros. Bien qu’il soit possible de détenir plusieurs Plans Épargne Retraite, il convient de noter que les avantages fiscaux ne sont pas cumulables. De plus, il ne faut pas oublier que le déblocage des fonds avant la retraite est soumis à des conditions et peut entraîner des frais.
Les FCPI : Un Investissement Très Intéressant mais Plus Risqué
Afin de favoriser l’investissement dans les petites et moyennes entreprises, l’État a introduit en 2020 une fiscalité particulière pour les FCPI (fonds commun de placement dans l’innovation). Les investisseurs acquièrent des parts dans un fonds qui sert à financer ce type d’entreprises. Les conditions fiscales sont très intéressantes, avec une déduction de 25 % des sommes versées. Contrairement aux rentes du Plan Épargne Retraite, les plus-values ne sont pas imposables. Cependant, la réduction d’impôts est plafonnée à 3 000 euros pour une personne seule et 6 000 euros pour un couple. De plus, elle est soumise à la règle du plafond global des niches fiscales, fixé à 10 000 euros. Il est important de n’investir que les fonds que l’on peut immobiliser, car cette généreuse ristourne fiscale implique de conserver ses parts pendant au moins 5 ans. Par ailleurs, il convient de souligner que les FCPI sont des placements à risques et sont donc plutôt destinés à une clientèle avertie.
Les Dons aux Associations : Une Réduction d’Impôt Bien Connue
Les dons aux associations sont sans aucun doute la réduction d’impôt la plus connue. Pendant les fêtes, il est assez courant, dans la mesure du possible, de faire des dons à des œuvres caritatives. Ces dons sont défiscalisés à hauteur de 66 % pour les organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique. Ce taux passe à 75 % sur les 1 000 premiers euros en 2023, lorsque le destinataire est un organisme d’aide aux personnes en difficulté. La déduction est plafonnée à 20 % du revenu imposable. Cependant, si ce seuil est dépassé, l’exonération peut être reportée sur les cinq années suivantes. Il convient également de noter que les dons en argent ne sont pas les seuls à ouvrir droit à un avantage fiscal. Il est possible d’effectuer des dons en nature en déterminant la valeur du bien lors de sa transmission. Les revenus auxquels un particulier a renoncé, par exemple un loyer s’il a mis un local gracieusement à disposition, sont également éligibles. Enfin, les sommes engagées lors d’activités bénévoles, telles que les frais de transport, sont également concernées.
En résumé, pour réduire ses impôts avant la fin de l’année, il est possible d’investir dans des domaines défiscalisés tels que le Plan Épargne Retraite, les FCPI ou de faire des dons aux associations. Ces stratégies permettent de réduire son revenu net imposable tout en bénéficiant d’avantages fiscaux intéressants. Toutefois, il est important de bien comprendre les conditions et les risques associés à chaque option avant de prendre une décision. En suivant ces conseils, vous pourrez maximiser vos économies d’impôts et profiter pleinement de la saison des fêtes.
