Est-ce que vous maîtrisez vraiment les impôts ? Par exemple, est-ce que vous connaissez ce que signifie le barème de l’impôt, le revenu imposable ou encore les différents plafonds de salaire selon votre profil ? Si non, pas de panique, on est là pour débroussailler le sujet ! Merci à nos confrères de Capital pour toutes les infos. C’est parti !
Impôts sur le revenu : à partir de quand paie-t-on ?
Dans la plupart des pays, les impôts s’exercent dès le premier euro gagné. En France, c’est différent. À savoir, un Français sur deux paie les impôts sur le revenu. Là où tout le monde est d’accord, c’est pour dire que l’administration fiscale n’est pas facile à comprendre.
Ainsi, beaucoup de notions sont ignorées, oubliées ou incomprises. Pour pallier ce problème, voici nos explications.
- Revenu fiscal de référence : on l’utilise pour étudier si vous avez le droit à des prestations sociales ou une exonération fiscale. La plupart du temps, il est au-dessus du revenu net imposable.
- Revenu brut global : c’est le montant de tous vos revenus sur une année civile. Par exemple, bien sûr, votre salaire, mais aussi les éventuelles pensions, bénéfices, revenus immobiliers, placements, etc. Vous avez un abattement sur cette partie. 10% s’appliquent pour les frais professionnels, les salaires et pensions de retraite.
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- Revenu net global et revenu net imposable : il s’agit du revenu brut global et on déduit les charges déductibles, les abattements spécifiques selon votre situation. À retenir, c’est sur lui que dépend le montant de vos impôts.
Barème de l’impôt sur le revenu
Voici les 5 tranches de revenus et les taux d’impôts correspondants :
Quel barème des impôts selon son profil ?
Pour calculer les impôts, le système prend en compte le quotient familial. Il dépend de la situation personnelle du contribuable et de son foyer fiscal. Ainsi, les parts jouent un rôle dans vos impôts. Découvrez les exemples ci-dessous :
Un célibataire sans enfant à charge : 1 seule part
- Avec des ressources en dessous ou égales à 10 777 € = 0% donc pas d’impôts.
- Avec un salaire de 43.500 €, voici le calcul à faire :
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- Jusqu’à 27.478 € : (27478 – 10777) X 11% = 1.837,11 €
- Jusqu’à 43.500 € : (43500 – 27479) X 30% = 4.806,30 €
Le total de vos impôts s’élève à 6.643,41 €
Un couple sans enfants (2 parts)
Le revenu net imposable pour l’exemple est de 60.000 €. Le quotient familial se calcule comme ceci : 60.000 € / 2 = 30.000 €
Voici comment calculer vos impôts :
- Jusqu’à 10.777 € : 0 %
- De 10.778 € à 27.478 € : 27.478 € – 10.777 € = 16.701 € × 11 % = 1.837,11 €
- De 27.479 € à 30.000 € : 30.000 € – 27.478 € = 2.522 € × 30 % = 756,60 €
Au total, 2.593,71 €. Pour le couple, les impôts seront de 2.593,71 € X 2 parts soit 5.187,42 €.
Un couple avec 2 enfants (3 parts)
On reste sur un revenu net imposable de 60.000 € / 3 soit 20.000 €. Voici le calcul des impôts :
- Jusqu’à 10.777 € : 0 %
- De 10.778 à 20.000 € : 20.000 € – 10.777 € = 9.223 € × 11 % = 1.014,53 €
Le montant à payer sera de : 1.014,53 € X 3 parts soit 3.043,59 €.
Quel est le seuil pour ne pas payer des impôts en 2023 ?
Encore une fois, c’est votre quotient familial et la composition de votre foyer fiscal qui va parler pour vous !
Seuil d’imposition 2023 pour un célibataire, une part
Un célibataire a 1 part de quotient familial devra payer des impôts à partir de 16.372 € de revenu net imposable. Ainsi, il rentre dans la première tranche de 11%. Le calcul sera le suivant : 16.372-10.777 = 5.595 X 11% soit 615,45 €.
Seuil d’imposition 2023 selon le quotient familial
Voici les différents paliers selon votre cas précis. Si vous voulez anticiper, n’hésitez pas à utiliser le simulateur sur le site des impôts.
