Lorsqu’il s’agit de faire votre déclaration de revenus ou de vérifier votre document pour la déclaration automatique, il est essentiel de porter une attention particulière à certains détails. En particulier, il ne faut pas oublier de cocher certaines cases. En négligeant de le faire, vous pourriez faire face à des conséquences significatives.
Cela est particulièrement pertinent si vous êtes un parent seul, c’est-à-dire que vous êtes un parent isolé avec un ou plusieurs enfants à charge ou une personne invalide. En tant que tel, il est crucial que vous compreniez les implications de ces situations sur votre déclaration de revenus.
En outre, cette information est également pertinente si vous avez eu la responsabilité principale d’un ou plusieurs enfants pendant au moins cinq ans alors que vous viviez seul. Dans ces deux situations, vous pourriez avoir droit à une demi-part ou même une part supplémentaire. Cette part supplémentaire pourrait potentiellement réduire considérablement le montant d’impôt que vous devez payer. Par conséquent, il est essentiel de vous assurer que vous avez coché toutes les cases appropriées lors de la préparation de votre déclaration de revenus.
La case T pour les parents isolés
Si tu es un parent isolé, c’est-à-dire que tu élèves seul un ou plusieurs enfants, il est important de cocher la case T sur ta déclaration de revenus. Cette case se trouve dans la section des informations concernant ta situation familiale lors de la déclaration en ligne, ou dans le cadre B du formulaire 2042 pour la déclaration papier.
Il est essentiel de comprendre que ta situation familiale est examinée au 31 décembre de l’année de tout changement de situation. Cela inclut des événements tels qu’une rupture de PACS, une séparation, un divorce. Donc, par exemple, pour les revenus que tu dois déclarer cette année, tu dois considérer ta situation au 31 décembre 2023. En d’autres termes, un parent peut cocher la case T si, au 31 décembre 2023, il vivait seul avec au moins un enfant à sa charge.
Cocher la case T peut avoir un impact significatif sur ta situation fiscale. Le système fiscal français est basé sur un système de parts. Pour un couple, le premier enfant compte pour une demi-part. Cependant, pour un parent seul, l’enfant représente une part entière. Cela signifie qu’un parent seul avec 1 enfant à charge aura donc 2 parts fiscales, et un parent seul avec 2 enfants à charge aura 2,5 parts (1 part pour le premier enfant et une demi-part pour le second).
Il est important de noter que à partir du troisième enfant, chaque enfant compte pour une part. Ainsi, un parent seul avec 3 enfants à charge aura donc 3,5 parts fiscales.
Cependant, sache que l’avantage fiscal accordé par la part supplémentaire pour le premier enfant à charge est limité cette année à 4.149 € (3.959 € en 2023).
Enfin, si tu as une personne à charge invalide vivant chez toi, sache que tu as droit à 1,5 part supplémentaire si tu vis seul avec cette personne. C’est une autre façon d’améliorer ta situation fiscale et de réduire le montant de tes impôts.
Parents dont l’enfant a quitté le foyer familial
La case L dans votre déclaration d’impôts est spécifiquement conçue pour répondre aux besoins des parents seuls dont l’enfant a quitté le foyer. Cette case particulière a été mise en place pour prendre en compte les situations spécifiques des parents seuls et leur apporter un allègement fiscal lors de la déclaration de leurs revenus. Les règles qui régissent cette case sont assez simples et directes : pour être éligible, l’enfant doit avoir résidé dans votre foyer pendant une durée totale d’au moins cinq années au cours desquelles vous viviez seul.
Ces cinq années n’ont pas nécessairement besoin de se suivre continuellement. Elles peuvent être disjointes, s’étalant sur plusieurs années, et sont calculées individuellement pour chaque enfant. Cependant, il est impératif qu’au moins un enfant ait atteint ce seuil de cinq ans. De plus, vous devez avoir été le seul parent principal de l’enfant pendant ces périodes, assumant seul la responsabilité du soin et du bien-être de l’enfant.
Il est à noter que l’avantage fiscal associé à cette demi-part est cette année plafonné à 1 050 €. En comparaison, ce plafond était de 1 002 € en 2023. Si la case L est cochée sur votre déclaration, mais que votre situation a changé et que vous n’êtes plus un parent seul, vous serez alors tenu de cocher la case N pour indiquer que votre situation familiale a évolué.
