Le Plan d’épargne retraite (PER), qui a été lancé en 2019, est un outil précieux aidant les familles à préparer leur avenir en économisant pour la retraite, tout en bénéficiant d’une réduction d’impôts. Cette initiative a été largement plébiscitée, un succès qui découle en partie de la réforme des retraites de l’année dernière. Cette réforme a sensibilisé le public à l’importance d’une épargne retraite solide et bien planifiée. Un autre facteur contribuant à la popularité du PER est que les contributions faites dans le cadre de ce plan sont déductibles des impôts. C’est un avantage fiscal considérable, particulièrement dans un contexte économique marqué par l’inflation et la baisse du pouvoir d’achat. Ainsi, le PER offre une solution attrayante pour ceux qui cherchent à optimiser leur situation fiscale tout en se préparant pour la retraite.
Réductions d’impôts pour l’épargne
Le Plan d’Epargne Retraite (PER) est un système d’épargne particulièrement attrayant qui offre la possibilité de réaliser des versements déductibles d’impôts, tout en respectant un certain plafond annuel. Cette règle s’applique à la fois aux PER individuels et collectifs, comme mentionné sur ce site spécialisé. Il est à noter que les PER collectifs sont sans frais et peuvent même être supplémentés par votre entreprise, ce qui les rend encore plus intéressants.
Pour les salariés, le PER offre la possibilité de déduire jusqu’à 10% de votre revenu de l’année précédente, avec un plafond fixé à 35 194€ pour les hauts revenus ou 4 399€ pour les revenus plus modestes. Ces chiffres représentent une opportunité significative de réduire votre charge fiscale tout en préparant votre avenir.
Pour les travailleurs indépendants, le PER offre également des avantages considérables. Le maximum déductible est de 85 780€ pour les hauts revenus ou 4 637€ en fonction de vos bénéfices. C’est une excellente façon pour les indépendants de planifier leur retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
En outre, les déductions non utilisées ne sont pas perdues. En effet, elles peuvent être reportées pendant trois années consécutives et peuvent même être combinées avec celles de votre conjoint si vous êtes marié. C’est une flexibilité qui peut s’avérer très utile pour optimiser votre épargne retraite.
Enfin, il est important de noter que l’avantage fiscal du PER n’est pas inclus dans le plafond de la niche fiscale de 10 000€, à l’exception de l’épargne retraite supplémentaire. Cela signifie que vous pouvez bénéficier des avantages fiscaux du PER sans affecter votre capacité à profiter d’autres niches fiscales.
PER: Option fiscale à la fin
Vous avez la possibilité de ne pas déduire les versements PER de votre revenu imposable, selon les informations fournies par Objeko, et d’obtenir ainsi un avantage fiscal considérable à la fin.
- Dans le cas d’une sortie en capital, il est important de noter que la partie du capital qui correspond aux versements non déduits n’est pas soumise à l’impôt. C’est une option attrayante qui peut potentiellement vous permettre d’économiser une somme d’argent significative.
- Dans le scénario d’une sortie en rente, la rente est imposable selon les règles spécifiques aux rentes viagères à titre onéreux. Ces règles prévoient des réductions qui sont déterminées en fonction de l’âge de l’individu au moment de la sortie.
Le PER, ou Plan d’Epargne Retraite, est souvent considéré comme un produit « tunnel ». Son utilisation est étroitement liée à l’âge de la retraite et à l’achat de votre résidence principale. Il convient de noter que c’est le seul cas de déblocage anticipé qui est autorisé en dehors des événements imprévus, ce qui fait du PER une option intéressante pour ceux qui cherchent à planifier leur avenir financier.
Quelle option choisir ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) offre une série d’avantages fiscaux qui sont particulièrement bénéfiques pour les ménages ayant une Tranche Marginale d’Imposition (TMI) élevée. Par exemple, un versement de 1.000€ sur un PER peut entraîner une économie d’impôt de 300€ pour une TMI à 30% et de 450€ pour une TMI à 45%.
Il est crucial de prendre le temps de réfléchir et de déterminer quelle option de défiscalisation sera la plus bénéfique pour votre situation spécifique. Par exemple, si vous êtes en début de carrière et anticipez une augmentation de vos revenus dans le futur, l’avantage fiscal à la sortie du PER pourrait être particulièrement pertinent pour vous.
Cependant, il est important de noter que la meilleure décision en matière de défiscalisation ne se base pas toujours uniquement sur les chiffres. Il y a de nombreux autres facteurs qui peuvent influencer cette décision. Par exemple, vous pourriez avoir des besoins d’argent à court terme, un projet à financer à moyen terme, ou prévoir une augmentation de vos dépenses à long terme. Dans ces cas, une défiscalisation à l’entrée pourrait être justifiée. Enfin, n’oubliez pas que votre stratégie fiscale peut et doit être adaptée en fonction de l’évolution de vos besoins et de votre situation financière au fil des années.
Avantages du PER pour la transmission
Le Plan d’Epargne Retraite (PER) est non seulement un outil d’épargne efficace pour préparer sa retraite, mais aussi un excellent moyen de transmission de patrimoine avec une fiscalité très avantageuse. De la même manière que l’assurance vie, un PER offre la possibilité de transmettre son patrimoine en bénéficiant d’un coût réduit, rendant cette option particulièrement séduisante.
La transmission sans taxe s’applique spécifiquement au PER non liquidé du partenaire qui est décédé. Autrement dit, si le survivant possède lui-même un PER, le décès du partenaire est considéré comme un cas de déblocage anticipé, permettant ainsi l’accessibilité des fonds.
Pour les autres bénéficiaires, la fiscalité du PER offre un abattement de 152.500€ si le décès du titulaire du plan survient avant l’âge de 70 ans. Au-delà de cet âge, l’abattement est réduit à 30.500€. Toutefois, malgré cette diminution, la fiscalité du PER peut rester avantageuse, surtout si l’on parvient à limiter le nombre de bénéficiaires et que l’on considère l’abattement fiscal à l’entrée. Il est donc indéniable que le PER représente une option de choix pour la transmission de patrimoine.
