Le Plan d’épargne retraite (PER) a été créé en 2019 pour simplifier les produits d’épargne retraite existants (Perp, Perco, contrat Madelin, etc.) et les rendre plus harmonieux. Si vous avez déjà un PER, c’est génial ! Vous pouvez épargner régulièrement tout au long de votre vie active pour vous constituer un complément de revenus lors de votre retraite. Mais avez-vous pensé à utiliser votre PER pour réduire vos impôts ?
Chaque année, les fonds versés sur un PER sont déductibles de votre revenu professionnel imposable. Ces versements ne sont taxés qu’à la sortie, lors du déblocage. Si vous êtes soumis à un taux d’imposition élevé pendant votre vie active, votre taux d’imposition lors de votre retraite sera probablement moins élevé.
Investir dans un PER vous permet donc de réaliser des économies d’impôt considérables tout en préparant votre avenir. Cependant, il est important de connaître quelques astuces pour bénéficier au mieux de cet avantage fiscal particulièrement intéressant.
PER : comment maximiser votre déduction fiscale
Si vous avez un PER, vous pouvez déduire chaque année de votre revenu imposable les versements effectués. Le plafond auquel vous pouvez déduire ces versements correspond à 10% de vos revenus nets professionnels de l’année précédente, jusqu’à un maximum de 32 908 euros (pour les revenus de 2022).
Les versements PER ne comptent pas dans le plafond global des niches fiscales. Pour maximiser votre déduction fiscale, suivez ces étapes :
- Trouvez votre plafond de déduction fiscale pour les produits d’épargne retraite. Vous pouvez le trouver dans votre avis d’imposition, sous la catégorie « Plafond Epargne Retraite », à la ligne « Plafond pour les cotisations versées en 2022« .
- Si vous n’avez pas effectué de versement sur un produit d’épargne retraite depuis 3 ans, vous pouvez reporter le solde non utilisé du plafond de déduction sur les 3 années suivantes. Cela signifie que vous pouvez déduire un montant 3 fois plus élevé en année N. Pour les cotisants mariés ou pacsés, il est possible de cumuler ce plafond avec celui du conjoint, ce qui multiplie d’autant le potentiel de déduction fiscale.
- Calculez le montant optimal à verser sur votre PER en fonction du plafond de déduction disponible et de votre tranche d’imposition.
- Prenez en compte la fiscalité qui sera appliquée à la sortie au moment de la retraite. Si votre taux marginal d’imposition baisse d’au moins une tranche lorsque vous débloquez votre PER, vous aurez réalisé une opération gagnante.
